Wat betekent belasting betalen als zzp’er

Als je werkt als zzp’er, ben je niet in loondienst bij een werkgever. Dit betekent dat je zelf belasting moet betalen over je inkomsten. Het bedrag dat je aan belasting kwijt bent, hangt af van hoeveel winst je maakt. De belasting bestaat vooral uit inkomstenbelasting en de bijdrage voor de zorgverzekeringswet. Daarnaast draag je btw af, maar deze belasting betaal je niet uit je winst, omdat het geld is dat je van je klanten ontvangt en weer doorstuurt aan de belastingdienst.

Hoe wordt de winst en belasting berekend

De Belastingdienst kijkt naar je totale omzet min je zakelijke kosten. Dit heet de winst. Over die winst betaal je inkomstenbelasting. De belastingpercentages hangen af van de hoogte van je winst. Als zzp’er betaal je in 2024 36,97% belasting over je belastbare winst tot 75.518 euro. Alles wat je daarboven verdient, wordt belast tegen 49,5%. Daarnaast moet je 5,32% betalen voor de zorgverzekeringswet. Het is dus slim om alvast geld apart te zetten voor je belastingaangifte, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Korting op de belasting: de zelfstandigenaftrek en startersaftrek

Zzp’ers hebben recht op aftrekposten, waardoor ze minder belasting hoeven te betalen. De bekendste is de zelfstandigenaftrek. Dat betekent dat je een vast bedrag mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Als je net bent begonnen als ondernemer, kun je daarnaast gebruikmaken van de startersaftrek. Zo blijft het bedrag waarover je belasting betaalt lager. Wel zijn er voorwaarden, zoals het urencriterium: je moet minstens 1225 uren per jaar als zelfstandig ondernemer werken voor je gebruik mag maken van deze kortingen.

Btw en andere heffingen naast de inkomstenbelasting

Naast de inkomstenbelasting moet je als zzp’er btw in rekening brengen bij je klanten. Dit heet de omzetbelasting. Dit staat meestal apart op de factuur. Meestal is het btw-tarief 21%, maar soms 9% of zelfs 0%, afhankelijk van je diensten of producten. Elk kwartaal of jaar draag je de ontvangen btw af aan de belastingdienst, nadat je de btw over je zakelijke uitgaven hebt teruggevraagd. Verder zijn er geen directe andere belastingen speciaal voor zzp’ers, maar denk aan verzekeringen en pensioen. Die betaal je zelf, maar zijn geen belasting. Het is verstandig hier ook rekening mee te houden als je berekent wat je overhoudt.

Wat houd je over na de belasting

Het lijkt soms of je veel verdient als je alle inkomsten bij elkaar optelt, maar na aftrek van belastingen en andere zakelijke kosten blijft er een lager bedrag over. Een goed voorbeeld: stel, je maakt jaarlijks 40.000 euro winst. Je mag dan de zelfstandigenaftrek (3.750 euro) en mogelijk startersaftrek (2.123 euro) aftrekken. Over het resterende bedrag betaal je inkomstenbelasting en de bijdrage zorgverzekeringswet. Ongeveer een derde deel van je winst gaat zo naar belastingen. Het exacte bedrag hangt af van je overige aftrekposten, je persoonlijke situatie en mogelijke bijkomende kosten voor bijvoorbeeld pensioen en verzekeringen.

Veelgestelde vragen over hoeveel belasting betaal je als zzp

• Wanneer moet ik als zzp’er aangifte doen? Je moet als zzp’er elk jaar aangifte doen voor de inkomstenbelasting. Dit doe je meestal tussen 1 maart en 1 mei over het vorige jaar. Ook moet je vaak per kwartaal of per jaar btw-aangifte doen.
• Moet ik als zzp’er belasting betalen als ik weinig of geen winst maak? Als zzp’er betaal je alleen inkomstenbelasting als je winst maakt. Is je winst heel laag, dan hoef je soms weinig of geen belasting te betalen. Wel moet je altijd aangifte doen, ook als je denkt dat je geen belasting verschuldigd bent.
• Wat valt onder zakelijke kosten voor belasting? Onder zakelijke kosten vallen uitgaven die je maakt voor je bedrijf, zoals een laptop, zakelijke telefoon, kantoorbenodigdheden en reiskosten. Deze mag je van je omzet aftrekken waardoor je minder winst overhoudt en dus minder belasting betaalt.
• Hoe weet ik hoeveel ik moet reserveren voor de belasting? Het is verstandig om 30 tot 40 procent van je winst apart te zetten voor de inkomstenbelasting en bijdrage zorgverzekeringswet. Zo kom je niet tekort als je aangifte moet doen.