Crypto hoort bij je vermogen

Digitale munten zoals Bitcoin, Ethereum of andere crypto vallen bij de belasting onder je vermogen. Dat betekent dat de waarde van je crypto meetelt bij je totale spaargeld en beleggingen. Elk jaar bepaalt de Belastingdienst op 1 januari hoeveel vermogen je hebt. Dat moment wordt de peildatum genoemd. De waarde van al je crypto samen op 1 januari geef je op in je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft die munten dus niet los op te geven, maar je telt ze samen bij de rest van je vermogen. Het is hierbij belangrijk dat je de waarde in euro’s opzoekt, gebaseerd op de koers van die dag. Ook als je je munten niet verkoopt, moet je ze wel opgeven.

Wanneer je belasting moet betalen over je crypto

Niet iedereen betaalt belasting over crypto. Je hebt alleen te maken met belasting als je totale vermogen boven de vrijgestelde grens uitkomt. De Belastingdienst stelt elk jaar een grensbedrag vast, de zogenaamde heffingsvrije voet. In 2024 is deze grens voor een alleenstaande €57.000 en voor partners samen €114.000. Heb je samen met je spaargeld, beleggingen, én crypto op 1 januari minder vermogen dan deze grens? Dan hoef je hierover geen belasting te betalen. Kom je hierboven uit? Dan betaalt je belasting over het bedrag dat boven deze grens zit. Het belastingtarief wordt niet over je hele vermogen gerekend, maar alleen over het deel dat boven de vrijstelling valt.

Nieuwe regels en steeds meer controle op crypto

De overheid let steeds beter op het bezit en de handel in digitale munten. Vanaf 2026 moeten alle aanbieders van crypto extra gegevens over hun klanten delen met de Belastingdienst. Zo wordt het moeilijker om crypto te verzwijgen of verkeerd op te geven. De Belastingdienst kan straks beter controleren of mensen inderdaad hun digitale munten opgeven. Ook als je crypto in het buitenland hebt, hoort dat bij je vermogen. Dat moet je dus gewoon aangeven. Het maakt niet uit of je ze via een Nederlandse of buitenlandse dienst hebt gekocht of bewaard. De regels zijn voor iedereen gelijk woon je in Nederland, dan geldt de Nederlandse belastingwet.

Crypto en de verschillende belastingboxen

In Nederland maakt de Belastingdienst gebruik van drie verschillende boxen voor inkomsten. Je crypto valt bijna altijd in box 3. Dat is de box voor sparen en beleggen. Heb je crypto gekocht met het idee om te sparen of te investeren, dan vul je die in bij box 3 samen met je bank- en spaartegoeden. Als je handelt in digitale munten en bijvoorbeeld dagelijks koopt en verkoopt met als doel winst maken, dan kan het zijn dat de Belastingdienst het als inkomen uit werk ziet. Dit is alleen zo als je er erg actief mee bent, net als bij beleggen in aandelen. In dat geval valt het soms in box 1. De meeste mensen geven hun crypto gewoon op bij box 3. Alleen als je overduidelijk handelt voor je beroep, of met veel extra risico en kennis, kan je in box 1 vallen.

Transacties en verkoop: wanneer is er meer belasting?

De waarde van je crypto op 1 januari bepaalt hoeveel je aan vermogen hebt. Het maakt dus niet uit wanneer je koopt of verkoopt, zolang het maar voor 1 januari gebeurt. Koop je crypto in het jaar, of verkoop je een deel, dan telt altijd de waarde die je op de peildatum bezit. Als je in de loop van het jaar daarna flink winst maakt en verkoopt, dan telt deze nieuwe waarde pas mee op de volgende 1 januari. Alleen als je heel actief handelt, of als je betaald wordt in crypto, zijn er soms andere belastingregels. Betaalde diensten of werk in crypto valt onder inkomsten, die worden dan weer via een ander deel van de belasting meegenomen.

Meest gestelde vragen over belasting betalen over crypto

• Geldt belasting betalen ook als ik mijn crypto niet verkoop?

  Belasting betalen over crypto geldt ook als je je munten niet verkoopt. De waarde op 1 januari telt als je vermogen. Ook zonder verkoop moet je deze opgeven in box 3.

• Hoe bereken ik de waarde van mijn crypto voor de belastingaangifte?

  De waarde van je crypto voor de belastingaangifte bepaal je aan de hand van de koers in euro’s op 1 januari. Je kijkt in je digitale portemonnee of via een grote cryptowebsite en telt alles bij elkaar op.

• Wat gebeurt er als ik mijn crypto niet opgeef?

  Crypto niet opgeven bij de Belastingdienst kan boetes opleveren. Vanaf 2026 kunnen cryptoaanbieders jouw gegevens delen met de Belastingdienst, waardoor verzwijgen makkelijker wordt ontdekt.

• Moet ik ook buitenlands crypto bezit opgeven?

  Buitenlandse crypto valt ook onder je vermogen. Je moet al je bezittingen, ook van buitenlandse exchanges of wallets, meetellen voor de Nederlandse belasting.

• Wat is box 3 precies?

  Box 3 is het deel van de belasting waarin spaargeld, beleggingen en dus ook crypto vallen. Via box 3 wordt de belasting over je vermogen geregeld. Dit verschilt van loon of winst uit eigen bedrijf.